Bilans i rachunek przepływów pieniężnych to dwa różne terminy finansowe, ale oba pomagają w ocenie statusu finansowego osoby lub organizacji. Pierwsza uwzględnia aktywa, pasywa i inne kapitały własne właścicieli, podczas gdy druga uwzględnia napływ i odpływ limitu.
Bilans a rachunek przepływów pieniężnych
ten różnica między bilansem a rachunkiem przepływów pieniężnych jest to, że bilans jest zwykle obliczany na rok i obrazuje długoterminowe wyniki organizacji lub osoby. Rachunek przepływów pieniężnych jest zwykle obliczany za około trzy miesiące i pokazuje bieżące wyniki tego podmiotu.
Inwestorzy długoterminowi, którzy chcą załadować trochę pieniędzy na organizację i przez lata milczeć, uważają, że ci pierwsi oceniają działalność biznesową firmy. Inwestorzy funduszy inwestycyjnych, którzy kupują i sprzedają, często oceniają rachunek przepływów pieniężnych przed zainwestowaniem środków w firmę.
Więc zanim wybierzesz narzędzie finansowe, popracuj nad kilkoma czynnikami, które są dla Ciebie odpowiednie. Niektóre z nich to okres inwestycji (krótkoterminowy lub długoterminowy), gotowość gotówki, czyli czy potrzebujesz gotówki, aby była łatwo dostępna, czy jako aktywa itp.
Przyjrzyjmy się ich różnicom i szczegółowo je wykorzystaj poniżej.
Tabela porównawcza między bilansem a rachunkiem przepływów pieniężnych
| Parametr porównania | Bilans | Sprawozdanie z przepływów pieniężnych |
|---|---|---|
| Co to jest? | Status finansowy osoby fizycznej lub firmy za określony okres | Pieniądze napływają do firmy i z niej wypływają przez krótki okres. |
| Znany również jako | Sprawozdanie z sytuacji finansowej lub sprawozdanie z sytuacji finansowej | Sprawozdanie z przepływów pieniężnych |
| Zwykle obliczane dla | rok | krótki okres, np. trzy miesiące |
| Kilka standardów do pokonania | Ogólnie przyjęta zasada rachunkowości (GAAP), Rada Doradcza ds. Federalnych Standardów Rachunkowości (FASAB) | Międzynarodowy Standard Rachunkowości 7 (MSR 7) |
| Wcześniej znany jako | Nic | Przepływ wyciągów z funduszy |
| Dochód jest określany jako | Aktywa i własność | Wpływ środków pieniężnych |
| Wydatki są określane jako | Zadłużenie | Wypływ środków pieniężnych |
| Wzór do obliczenia | Aktywa – (Zobowiązania + Kapitał własny) | Wpływy środków pieniężnych – Wypływ środków pieniężnych |
| Uwzględnia pieniądze wynikające z | Aktywa i pasywa | Operacje, inwestycje i inne działania finansowe |
| Używane przez | Inwestorzy długoterminowi, aby uniknąć strat przez kilka lat | Inwestorzy krótkoterminowi generujący pieniądze w mniej więcej miesiąc |
Co to jest bilans?
Bilans przedstawia stan finansowy osoby lub firmy przez określony czas, zwykle rok. Obejmuje zobowiązania, aktywa i inne pozycje własnościowe danej osoby lub firmy.
Z kolei aktywami mogą być środki trwałe lub aktywa obrotowe. Aktywa trwałe obejmują kapitał na nieruchomości lub miejscu, którego nie można szybko zamienić na pieniądze, podczas gdy aktywa obrotowe, takie jak saldo bankowe itp., są gotówką gotową do użycia lub można je szybko zamienić na pieniądze.
Można go również obliczyć dla jednostek rządowych i organizacji niedochodowych. Krótko mówiąc, bilans wyraźnie pokazuje bogactwo biznesu w kategoriach pieniężnych.
Co to jest rachunek przepływów pieniężnych?
Reprezentuje przepływ środków pieniężnych do i z firmy i jest zwykle obliczany za krótki okres. Rachunek przepływów pieniężnych pomaga w ocenie zdolności osoby lub organizacji do płacenia rachunków.
Jest ono na ogół obliczane i wykorzystywane przez takie osoby, jak wierzyciele, którzy pożyczają pieniądze, pracownicy przed dołączeniem do organizacji, dyrektorzy firm przed odpowiedzią na pytania inwestora itp. Wszystkie te podmioty używają tego oświadczenia, aby zapewnić, że organizacja lub osoba może zajmować się sprawami finansowymi bez ponieść porażkę.
Pieniądze, które są dochodem dla firmy, są uważane za wpływy pieniężne, podczas gdy wydatki są uważane za wypływ gotówki.
Główne różnice między bilansem a rachunkiem przepływów pieniężnych
Często zadawane pytania (FAQ) dotyczące bilansu i rachunku przepływów pieniężnych
Co to jest wpływ gotówki?
Napływ gotówki następuje, gdy pieniądze lub gotówka są otrzymywane z zewnętrznego źródła. W organizacji biznesowej dopływ środków pieniężnych następuje głównie poprzez działalność operacyjną, taką jak sprzedaż towarów lub usług.
Inne formy wpływów pieniężnych dotyczą działalności inwestycyjnej i finansowej, takiej jak środki otrzymywane od udziałowców, inwestorów lub wierzycieli. Poza pozyskiwaniem funduszy, działania takie jak sprzedaż aktywów i nieruchomości również skutkują napływem gotówki.
Jakie są przykłady wypływów gotówki?
Wypływ środków pieniężnych to pieniądze wydane lub wydatkowane przez firmę z różnych powodów.
Przykładami wypływu środków pieniężnych są wynagrodzenia wypłacane pracownikom, rozliczanie rachunków należnych dostawcom, płatności dokonywane z tytułu zakupu aktywów, udzielanie pożyczek lub pomocy finansowej osobom trzecim lub inwestowanie pieniędzy na rynkach kapitałowych.
Jakie są trzy rodzaje przepływów pieniężnych?
Trzy rodzaje przepływów pieniężnych to:
Co to jest strata gotówkowa w bilansie?
Strata gotówkowa w bilansie wskazuje stratę netto uzyskaną poprzez obliczenie wszystkich wypływów środków pieniężnych lub wydatków. Wydatki o charakterze bezgotówkowym, takie jak amortyzacja i amortyzacja, nie są uwzględniane przy obliczaniu utraty środków pieniężnych w przypadku obaw biznesowych.
Co zwiększa przepływ gotówki?
Przepływy pieniężne można zwiększyć poprzez usprawnienie działalności operacyjnej firmy. Obejmuje to codzienne czynności biznesowe, takie jak sprzedaż towarów i usług. Szybkie rozliczanie należności ze sprzedaży i innych działań biznesowych może przyspieszyć tempo przepływu gotówki.
Również właściwe zarządzanie majątkiem obrotowym może znacząco poprawić przepływy pieniężne.
Czy Cash Flow obejmuje wynagrodzenie właściciela?
Tak, przepływy pieniężne firmy obejmują wynagrodzenie właściciela. Oznacza to, że przepływy pieniężne są obliczane przed potrąceniem wynagrodzenia lub odszkodowania właściciela.
Z tego powodu jest również znany jako przepływ pieniężny właściciela.
Wniosek
Pieniądze decydują o kondycji firmy i mogą być oceniane za pomocą różnych narzędzi finansowych. Dwa takie narzędzia to bilans i rachunek przepływów pieniężnych. Pierwsza z nich ocenia bogactwo organizacji lub jednostki w perspektywie długoterminowej, podczas gdy druga ocenia w krótkim okresie.
Oba narzędzia pomagają w określeniu trwałości firmy, dzięki czemu można w niej kontynuować dalsze inwestycje. Aktywa, pasywa, wpływy i wypływy środków pieniężnych są często wykorzystywane w ich szacunkach poza innymi pozycjami właścicielskimi.
Jeśli jesteś jednym z takich inwestorów, po prostu zdecyduj, czy zamierzasz dokonać długoterminowej czy krótkoterminowej inwestycji w firmę. Ta decyzja może pomóc Ci w wyborze odpowiedniego narzędzia do analizy finansowej bez żadnych nieporozumień.
Bibliografia
- https://search.proquest.com/openview/9f80d9b39b436a01b338ec57b113a828/1?pq-origsite=gscholar&cbl=41065
- https://go.gale.com/ps/anonymous?id=GALE%7CA19369688&sid=googleScholar&v=2.1&it=r&linkaccess=abs&issn=00076813&p=AONE&sw=w
