Akredytywa to instrument finansowy emitowany przez jeden bank drugiemu. Bank przyjmujący często znajduje się w obcym kraju. Jej rolą jest gwarantowanie płatności dokonywanych na rzecz jednej osoby i jest regulowane przez surowy zestaw zasad i przepisów.
Podobnie instrumentem finansowym jest gwarancja bankowa. Ten jest wydawany przez bank lub inną instytucję pożyczkową podmiotowi korporacyjnemu. Jej rolą jest zagwarantowanie, że pożyczone kwoty zostaną spłacone, nawet jeśli dłużnik nie wywiąże się ze spłaty. Zwykle to organ wydający spłaca dług.
Akredytywa a gwarancja bankowa
ten różnica między akredytywą a gwarancją bankową jest to, że akredytywa jest dokumentem, który bank kupującego daje sprzedającemu z pewnymi warunkami dostarczenia towaru kupującemu, gwarancja bankowa oznacza, że bank zapewnia sprzedającego, że jeśli kupujący nie dokona płatności, to bank dokona bądź odpowiedzialny.
Akredytywa jest ryzykowna dla banku, a gwarancja bankowa jest ryzykowna dla akceptantów.
Tabela porównawcza akredytywy i gwarancji bankowej
| Parametry porównania | Akredytywa | Gwarancja bankowa |
| Aplikacje | Akredytywa jest wykorzystywana do gwarantowania przedsiębiorstw importowych, a zatem jest wykorzystywana do ułatwiania handlu międzynarodowego. | Gwarancja bankowa służy do gwarantowania handlu krajowego i transakcji finansowych. W wielu przypadkach ułatwia realizację dużych projektów infrastrukturalnych. |
| Zagrożenia | Instrument ten niesie ze sobą wiele zagrożeń dla banku, ale jest bezpieczniejszy dla klienta. | Ten z kolei niesie ze sobą wiele zagrożeń dla klienta, ale jest bezpieczniejszy dla banku wydającego. |
| Emitent | Wydawana jest przez bank sprzedawcy do banku odbiorcy, który często znajduje się w obcym kraju. | Wydawana przez bank kupującego podmiotowi prawnemu, który w większości przypadków ma siedzibę w tym samym kraju lub jurysdykcji terytorialnej. |
| Imprezy | W opracowanie i wykonanie tego instrumentu zaangażowanych jest pięć stron. Są to bank potwierdzający, bank negocjujący, bank doradczy, bank wydający, beneficjent i wnioskodawca. | W opracowanie i wykonanie tego instrumentu zaangażowane są trzy strony. Są to bankier, beneficjent i wnioskodawca. |
| Warunki płatności | Wszystkie określone warunki muszą być spełnione przed zwolnieniem płatności. | Określone warunki „muszą być” złamane przed uruchomieniem instrumentu. |
Co to jest akredytywa?
Akredytywa to mechanizm płatności stosowany w handlu międzynarodowym. Jego rolą jest zagwarantowanie, że nabywca danego towaru zapłaci za towar, a tym samym posiada zdolność kredytową. List ten nosi nazwę „kredyt komercyjny bankiera”, „kredyt dokumentowy” lub „zobowiązanie”.
Oto jak to działa: Zamawiasz towar z kraju A, ale na razie nie możesz opłacić należności w całości.
W związku z tym zlecasz swojemu bankowi wystawienie „akredytywy” bankowi zagranicznej firmy. Ta firma następnie dostarcza towary i zatrzymuje płatności później.
Co to jest gwarancja bankowa?
Gwarancja bankowa to w zasadzie obietnica udzielona podmiotowi korporacyjnemu przez pożyczkodawcę, zazwyczaj bank lub inną instytucję finansową. Gwarantuje, że w przypadku niewywiązania się ze zobowiązań przez danego pożyczkodawcę, organ wydający wkroczy w celu pokrycia tego długu. Ten instrument jest używany głównie w granicach lokalnych.
Oto jak to działa: Firma, która zamierza zakupić towar, zwraca się do swojego banku z prośbą o zakup tego instrumentu.
Jego bank sporządzi go i wyśle do podmiotu korporacyjnego, który ma zamiar sprzedać swoje towary zainteresowanej firmie. Jednostka następnie wydaje towar i czeka na późniejsze płatności.
Główne różnice między akredytywą a gwarancją bankową
Wykorzystanie i aplikacje
Akredytywa jest wykorzystywana głównie w transakcjach globalnych, takich jak import i eksport towarów. Jego podstawową rolą jest ułatwienie importu i eksportu towarów.
Gwarancje bankowe są najczęściej wykorzystywane w kraju do finansowania dużych projektów infrastrukturalnych, które są droższe.
Odbiorca
W przypadku akredytywy to bank sprzedającego otrzymuje instrument. Dany bank przystępuje do przyjmowania faktur wystawianych przez sprzedawcę w oczekiwaniu na płatności w późniejszym terminie.
W przypadku gwarancji bankowej to beneficjent otrzymuje instrument. Zapewnia odbiorcy jego należności bez względu na wszystko.
Obciążenie
Odnosi się to do tego, w jaki sposób obchodzi się lub dba o ryzyko niewykonania zobowiązania. W przypadku akredytywy podstawowe zobowiązanie spoczywa wyłącznie na banku.
Sprawa różni się jednak od gwarancji bankowej tym, że to bank przejmuje to zobowiązanie tylko w przypadku zwłoki klienta. Mówiąc najprościej: główna odpowiedzialność spoczywa na kliencie.
Zagrożenia
Biorąc pod uwagę wszystkie czynniki, akredytywa jest bardziej ryzykowna dla banku wystawiającego, ale bezpieczniejsza dla akceptanta. Z drugiej strony gwarancja bankowa jest bardziej ryzykowna dla akceptanta, ale bezpieczniejsza dla banku wystawiającego.
Zaangażowane strony
W przygotowanie i wdrożenie warunków akredytywy zaangażowanych jest pięć stron. Są to bank potwierdzający, bank negocjujący, bank doradczy, bank wydający, beneficjent i wnioskodawca.
Do gwarancji bankowej potrzebne są jednak tylko trzy strony. Są to bankier, beneficjent i wnioskodawca.
Płatnik
W obu przypadkach spłaty należnych kwot dokonują różni agenci. W przypadku akredytywy wypłaty dokonuje bank wystawiający w terminie wymagalności.
I odwrotnie, gwarancja bankowa staje się skuteczna dopiero w momencie, gdy wnioskodawca zalega z uiszczeniem należności.
Warunki płatności
W obu przypadkach, zanim należne kwoty będą mogły zostać umorzone, konieczne będzie spełnienie pewnych warunków. Akredytywa wymaga spełnienia określonych warunków przed przekazaniem płatności.
Gwarancja bankowa „wymaga” jednak, aby strona gwarancji nie przestrzegała ustalonych procedur przed uznaniem dokumentu.
Priorytetyzacja
Ogólnie rzecz biorąc, jeśli jesteś eksporterem, musisz traktować priorytetowo akredytywę. Dzieje się tak, ponieważ instrument chroni interesy obu stron, ale ma tendencję do faworyzowania eksportera. Jeśli chodzi o gwarancję bankową, musisz nadać jej priorytet, jeśli jesteś importerem z tych samych powodów, o których mowa powyżej.
Interwencje
Chociaż dokumenty te mają na celu przede wszystkim ułatwienie handlu, obowiązują w różnych okolicznościach. Akredytywa jest wystawiana dopiero po spełnieniu wszystkich warunków wstępnych. Gwarancja bankowa zostanie udzielona tylko wtedy, gdy strona umowy nie wywiąże się ze swoich zobowiązań umownych.
Użytkownicy
Wreszcie, te dwa instrumenty różnią się rodzajem użytkowników, którym mogą najlepiej służyć. Akredytywa sprzyja głównie tym, którzy prowadzą działalność eksportową. Należą do nich pośrednicy, agenci, ubezpieczyciele i przewoźnicy. Z kolei gwarancja bankowa będzie faworyzować przede wszystkim rodzimych przedsiębiorców, którzy zajmują się dużymi i często kosztownymi projektami infrastrukturalnymi.
Często zadawane pytania (FAQ) dotyczące akredytywy i gwarancji bankowej
Kto płaci za akredytywę?
Z akredytywami wiążą się koszty. Czy zostało uzgodnione pomiędzy Tobą a nabywcą, który pokryje te koszty?
Pamiętaj, akredytywa to zabezpieczenie z banku spłaty; będzie to mieć miejsce TYLKO, jeśli: 1) Wszystkie zapisy istnieją w odpowiednim czasie i w porządku 2) Gwarancja pochodzi od banku wystawiającego, instytucji finansowej kupującego i pochodzi z Twojej instytucji finansowej tylko wtedy, gdy poprosisz o weryfikację w zestawie.
Jakie dokumenty są wymagane do akredytywy?
Dokumentacja wymagana w akredytywie uzależniona jest od stopnia zawiłości transakcji.
Również stopień bezpieczeństwa, jaki obie strony chcą mieć przy transakcji: bezpieczeństwo płatności, przejrzystość w odniesieniu do opisu towarów, bezpieczeństwo związane z odprawą celną, procedurą transportową, terminową dostawą, a także jako innego rodzaju zagrożenia związane z transakcją.
Należy zweryfikować zgodność zapisów; jest to jedna z podstawowych funkcji procedury indos/akceptacji dla scoringu akredytywy.
Ile kosztuje akredytywa?
Stawki kosztów pokrycia akredytywy są oparte na banku wystawiającym, a także na ryzyku narodowym, okresie obowiązywania chronionej akredytywy, a także na wcześniejszych doświadczeniach gwarantowanej instytucji finansowej z uwolnienie banku i narodu.
Koszt akredytywy jest bardzo przystępny, zwykle znacznie niższy niż koszt światowych kosztów oceny kredytowej dla międzynarodowych należności z otwartych rachunków.
Kilku ubezpieczycieli ustala stawki kosztów w oparciu o banki emitujące, a także ryzyko kraju, podczas gdy inni analizują koszty jako część opłat za potwierdzenie lub spreadów finansowych/dyskontowych ubezpieczonej instytucji finansowej.
We wszystkich przypadkach cena kosztów akredytywy może zostać przerzucona na akceptantów lub ich zagranicznych konsumentów.
Jakie są rodzaje gwarancji?
Gwarancja bezpośrednia: Najbardziej typowym sposobem wystawienia gwarancji jest zdecydowanie bezpośrednie zabezpieczenie i jest wystawiane przez hrabiego ze strony zleceniodawcy dla odbiorcy.
Gwarancja pośrednia: Czasami pośrednie zapewnienie może być określone jako problem w umowie podstawowej.
W tym planie bank początkowo wystawiający gwarancję, doradcza instytucja finansowa, doradza sąsiedniej instytucji finansowej wystawienie zabezpieczenia na rzecz beneficjenta w zamian za regwarancję.
W takich sytuacjach bank zlecający jest zobowiązany do pozbawienia banku miejscowego wszelkiego ryzyka, a także obowiązku w stanie sprawy z tytułu gwarancji.
Jakie są opłaty za Gwarancję Bankową?
Pieniądze z depozytu zabezpieczającego: Jest to kilka procent zapłaconych instytucji finansowej w celu udzielenia gwarancji bankowej.Podtrzymane opłaty: Radzenie sobie z opłatami naliczanymi przez instytucję finansową.Numer wpłaty stałej: W takich przypadkach impreza ofertowa ma dowolny rodzaj depozytów stałych, może być wykorzystana do wypłaty ubezpieczenia instytucji finansowej.
Wniosek
Teraz, gdy znasz różnice między tymi dwoma powszechnie używanymi instrumentami finansowymi, jesteśmy prawie pewni, że możesz teraz przejść do znalezienia odpowiedniego do swojego użytku.
Po prostu przeczytaj nasze wyjaśnienia drugi lub trzeci raz, aby poznać ich drobniejsze szczegóły. Wszystkiego najlepszego teraz w kolejnych poszukiwaniach i użytkowaniu.
Bibliografia
- https://heinonline.org/HOL/LandingPage?handle=hein.journals/arz24&div=18&id=&page=
- https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=2460246
