NPA lub Aktywa zagrożone to pożyczki, które nie zostały spłacone przez długi czas po zakończeniu okresu spłaty. Takie aktywa są dodawane do bilansów banku po długim okresie. NPA są rodzajem obciążenia dla pożyczających instytucji finansowych.
NPA jest określany jako nieściągalny dług pożyczkodawcy, gdy nie zostanie zwrócony po 90 dniach. Zazwyczaj okres 90 dni jest okresem standardowym, jednak czas ten może być dłuższy lub krótszy zgodnie z warunkami w momencie kredytowania. Im wyższy NPA instytucji finansowej, tym mniejszy jest potencjał instytucji do zarabiania odsetek i ostatecznie mniejsza jest rentowność. Na podstawie obliczeń NPA jest określany jako brutto NPA lub netto NPA.
NPA brutto a NPA netto
Różnica między NPA brutto a NPA netto polega na tym, że NPA brutto jest aktywem niepracującym, które obejmuje zarówno kwotę główną, jak i odsetki, podczas gdy NPA netto jest aktywem uzyskanym po odjęciu rezerw od kwoty początkowej.
Aktywa zagrożone brutto oblicza się, dodając zarówno odsetki, jak i kwotę główną. Aktywa zagrożone netto oblicza się poprzez odjęcie od pierwotnego składnika aktywów rezerwy na dług wątpliwy i nieściągalny. Innymi słowy, Net NPA to kwota uzyskana z rezerw z Brutto NPA.
Tabela porównawcza między brutto NPA a netto NPA
| Parametr porównania | brutto NPA | Netto NPA |
|---|---|---|
| Podstawowa definicja | NPA brutto to kwota uzyskana po dodaniu kapitału i odsetek od niego. | Net NPA to kwota uzyskana po odliczeniu rezerw od NPA brutto. |
| Wzór do obliczeń | NPA brutto= (A1+ A2+…………….+An)/ Zaliczki brutto, tutaj A1 do An to kwota pożyczona osobom od 1 do N. | Net NPA = (brutto NPA - rezerwy związane z niespłaconym długiem)/ zaliczki brutto. |
| Rzeczywista strata poniesiona | NPA brutto nie jest rzeczywistą stratą poniesioną przez instytucję finansową. | NPA netto to rzeczywista strata poniesiona przez instytucję finansową. |
| Okres domyślny | Instytucja daje okres karencji, po którym kapitał wraz z odsetkami ma zostać spłacony, po upływie tego okresu staje się on niespłacalny. | Net NPA nie oferuje żadnego okresu karencji. |
| Skutki dla instytucji finansowej | Brutto NPA szkodzi wizerunkowi rynkowemu instytucji i wartości jej kapitału własnego. | Net NPA wpływa na płynność i rentowność firmy. |
Co to jest brutto NPA?
NPA brutto to suma kwoty głównej i odsetek do zapłaty. Pokazuje, że wyładowana kwota jest zagrożona niespłaceniem. Innymi słowy, brutto NPA to suma wszystkich aktywów NPA. Wzór na obliczenie brutto NPA to:
NPA brutto= (A1+A2+A3+A4+……………..+An)/Zaliczki brutto
Tutaj A1 do An reprezentuje kwotę pożyczki dla osoby od 1 do n.
Instytucje przyznają osobie 90-dniowy okres karencji, po upływie którego pożyczka ma zostać spłacona w przypadku niewywiązania się z sytuacji, w której aktywa stają się brutto NPA. Jednak brutto NPA nie jest rzeczywistą stratą instytucji pożyczkowej, ale stratą zarówno kapitału, jak i odsetek.
Wskaźnik NPA brutto pokazuje jakość aktywów firmy, im wyższy wskaźnik, tym niższa jakość aktywów. Stosunek brutto NPA definiuje się jako stosunek całkowitej wartości brutto NPA do sumy zaliczek instytucji.
Brutto NPA jest spowodowane złym wdrożeniem polityki rządowej, klęskami żywiołowymi, chorobami przemysłowymi itp. Brutto NPA zniesławia reputację lub wizerunek instytucji i obniża wartość kapitału własnego firmy.
Co to jest NPA netto?
Net NPA to różnica między NPA brutto a rezerwami na dług nieściągalny i wątpliwy. Jest to kwota uzyskana, gdy kwota główna zostanie potrącona z płatności otrzymanych od osoby, która pożyczyła kwotę. NPA netto oblicza się według następującego wzoru:
Net NPA = (brutto NPA - rezerwy niespłaconego zadłużenia) / Zaliczki brutto
Net NPA nie daje żadnego okresu karencji, pożyczka natychmiast staje się Net NPA. NPA netto to rzeczywista strata poniesiona przez instytucję kredytową. Instytucja kredytowa zapewnia niespłaconą pożyczkę i tym samym wpłacona kwota jest odliczana od kwoty początkowej, która daje rzeczywistą stratę firmy.
Stosunek Net NPA do Zaliczek to stosunek Net NPA do Zaliczek Netto. Mierzy jakość kredytu instytucji i jej ogólny stan zdrowia.
Net NPA wynika z małej liczby rezerw na niespłacone długi. Wyższa kwota netto NPA wpływa na płynność i rentowność firmy. To pokazuje, że firma traci.
Główne różnice między NPA brutto a NPA netto
Wniosek
Czy to będzie NPA brutto czy NPA netto, zawsze źle wpływają na firmę, zmuszają firmę do poniesienia straty. Duże NPA mogą rzucić potencjalny negatywny cień na wizerunek firmy.
